Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это способ получить нужную вещь в пользование сразу, а платить за неё частями несколько лет. Формально это финансовая аренда: одна компания покупает то, что вы выбрали, и передаёт вам во владение и пользование за регулярные платежи. В российском праве лизинг описан в параграфе 6 главы 34 Гражданского кодекса и в законе № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Как это выглядит на простом примере

Небольшой пекарне нужна печь за четыре миллиона рублей. Своих денег столько нет, и вынимать их из оборота нельзя — на них закупают муку и платят зарплату. Пекарня приходит в лизинговую компанию, показывает, какую именно печь и у какого поставщика хочет купить. Лизинговая компания покупает эту печь на свои деньги, ставит её к себе на баланс и передаёт пекарне. Пекарня печёт хлеб и каждый месяц платит лизинговый платёж. Через три года печь переходит в собственность пекарни — если по договору предусмотрен выкуп.

Ключевое отличие от покупки в кредит: печь всё это время принадлежит лизинговой компании. Именно поэтому сделка для неё безопаснее, чем кредит, — и именно поэтому лизинг чаще одобряют.

Кто участвует в сделке

В классической схеме три стороны, и у каждой своя роль:

• Лизингополучатель — тот, кому вещь нужна. Он выбирает предмет и поставщика, пользуется вещью и платит.
• Лизингодатель — лизинговая компания. Она находит деньги, покупает выбранный предмет и остаётся его собственником до конца договора.
• Продавец — автосалон, завод, поставщик оборудования. С ним лизинговая компания заключает договор купли-продажи, а вещь отгружает обычно сразу лизингополучателю.

Иногда сторон две: если лизинговая компания передаёт в лизинг то, что уже есть у неё на балансе. А в возвратном лизинге продавец и лизингополучатель — одно и то же лицо, но об этом отдельно.

Что можно взять в лизинг, а что нельзя

Закон разрешает брать в лизинг любые непотребляемые вещи, которые используются в предпринимательской деятельности: транспорт, спецтехнику, станки, здания, оборудование. «Непотребляемые» означает, что вещь не исчезает при использовании — в лизинг нельзя взять сырьё, топливо или продукты.

Прямой запрет в законе один: земельные участки и другие природные объекты. Здание в лизинг взять можно, а участок под ним — нет, и это создаёт отдельную юридическую сложность при лизинге недвижимости.

Чем лизинг привлекает бизнес

Три причины, по которым лизинг выбирают чаще, чем кредит:

• Деньги остаются в обороте. Аванс обычно меньше, чем первый взнос по кредиту, а иногда его нет вовсе.
• Одобряют охотнее. Предмет остаётся в собственности лизинговой компании — это её обеспечение. Поэтому требования к финансовому состоянию мягче, и молодые компании получают лизинг там, где банк отказал бы в кредите.
• Налоговый эффект. Лизинговые платежи целиком уменьшают налогооблагаемую прибыль, а НДС в их составе принимается к вычету. При покупке за свои деньги в расходы попадает только амортизация, растянутая на годы.

О чём стоит помнить заранее

Лизинг — не бесплатный способ финансирования. Общая переплата за срок договора обычно сопоставима с кредитной, а по некоторым сделкам выше: в платёж заложены и проценты по деньгам, которые лизинговая компания привлекла, и её маржа, и страховка, и налог на имущество, если он есть.

Второй момент — вы не собственник. Пока договор действует, предмет нельзя продать, заложить или существенно изменить без согласия лизингодателя. А при серьёзной просрочке закон разрешает изъять предмет лизинга — это происходит быстрее и проще, чем взыскание залога по кредиту.

Поэтому решение о лизинге правильно принимать не по одной ставке, а по всей сумме договора, графику платежей и условиям расторжения. Как считать переплату, разбираем в материале про удорожание, а что искать в договоре — в разделе «Договор и риски».