Лизинг или кредит: что выбрать бизнесу
Вопрос «лизинг или кредит» встаёт почти перед каждой компанией, которая покупает технику или оборудование. Оба инструмента дают одно и то же — вещь сейчас, деньги потом. Но устроены они по-разному, и разница видна не в рекламной ставке, а в собственности, налогах и в том, что произойдёт, если платить станет нечем.
Содержание
Главное различие — кто собственник
При кредите вы покупаете вещь сразу и становитесь её собственником. Банк даёт деньги, а вещь обычно оформляется в залог. При лизинге собственник до конца договора — лизинговая компания, а вы владеете и пользуетесь.
Из этого вытекает почти всё остальное. Лизинговой компании не нужен отдельный залог: её обеспечение — сам предмет, который уже её. Поэтому лизинг одобряют быстрее и охотнее, а требования к отчётности мягче.
Сравнение по пунктам
| Что сравниваем | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|
| Собственник до конца срока | лизинговая компания | вы |
| Обеспечение | сам предмет | залог, часто дополнительный |
| Первый взнос | аванс, бывает от нуля | обычно требуется |
| Что идёт в расходы | весь платёж целиком | только проценты и амортизация |
| НДС | к вычету со всего платежа | к вычету один раз с цены покупки |
| Скорость одобрения | дни | недели |
| При просрочке | изъятие предмета | суд и обращение взыскания на залог |
Где лизинг выигрывает по деньгам
Разница не в ставке, а в налогах. Лизинговый платёж полностью уменьшает налогооблагаемую прибыль — он относится к прочим расходам. При кредите в расходы идут проценты и амортизация, а амортизация растянута на весь срок полезного использования: у грузовика это может быть семь лет, у станка и того больше.
Второе — НДС. Он входит в каждый лизинговый платёж, и вы принимаете его к вычету равномерно, весь срок договора. При покупке в кредит вычет разовый, с цены приобретения.
Поэтому компании на общей системе налогообложения от лизинга выигрывают заметно. А вот если вы на упрощёнке с объектом «доходы» или вообще не платите НДС, налоговое преимущество почти исчезает — остаётся только удобство и доступность.
Где выигрывает кредит
Кредит честнее в трёх ситуациях:
- Вещь нужна надолго и менять её вы не собираетесь. Собственность сразу — меньше ограничений: можно продать, заложить, переоборудовать.
- Предмет не подходит для лизинга. Земля, доли в бизнесе, оборотные товары — только кредит.
- Вы не пользуетесь вычетами. На спецрежимах налоговый эффект лизинга съедается, и сравнивать надо просто по общей переплате.
Как сравнить правильно
Не сравнивайте «ставку по кредиту» с «удорожанием в лизинге» — это разные величины, и такое сравнение всегда врёт. Считайте по-другому:
- Возьмите полную сумму всех платежей по лизингу за весь срок, включая аванс и выкупную стоимость.
- Возьмите полную сумму по кредиту: тело плюс все проценты плюс страховки, которые требует банк.
- Из обеих сумм вычтите налоговую экономию — то, что уменьшит ваш налог на прибыль и НДС.
- Сравните получившиеся числа и посмотрите на графики: где нагрузка тяжелее в первый год.
Часто оказывается, что по «голой» переплате кредит дешевле, а после учёта налогов лизинг выходит вперёд. Но бывает и наоборот — особенно если лизинговая компания заложила в платёж дорогое каско и собственную страховку.
Короткий вывод
Лизинг обычно выгоднее компании на общей системе налогообложения, которая берёт технику или оборудование на три-пять лет и ценит скорость одобрения. Кредит честнее для того, кому нужна собственность сразу, кто не пользуется вычетами или покупает то, что в лизинг не берут.